Разные обязанности
3‑НДФЛ или отчёт о движении средств?
Эти формы не заменяют друг друга. Брокерский отчёт служит исходным документом для подготовки, но сам по себе не является ни декларацией, ни ОДДС.
| Документ | Что отражает | Куда перейти |
|---|---|---|
| 3‑НДФЛ | Доходы, расходы и налог. Для налогового резидента РФ — в том числе доходы от зарубежных источников, подлежащие декларированию. | Расчёт по отчёту брокера |
| ОДДС · КНД 1112520 | Остатки, поступления и списания денег и иных финансовых активов по зарубежному счёту. Это отчётность в рамках валютного контроля. | Подготовка ОДДС |
| Уведомление о счёте | Факт открытия, закрытия или изменения реквизитов счёта. Подаётся в связи с событием, а не вместо годового отчёта. | Формы и порядок ФНС |
Основания: декларационная кампания ФНС и правила валютного контроля. IB Налог готовит расчёт 3‑НДФЛ и ОДДС в разных инструментах; уведомления о счёте сервис не формирует.
Перед выбором формы
Проверьте два разных статуса
Для НДФЛ и для отчётности по зарубежным счетам действуют разные правила. Название брокера или российский паспорт сами по себе не определяют все обязанности.
Налоговое резидентство — для НДФЛ
Базовое правило статьи 207 НК РФ — не менее 183 дней в России за 12 следующих подряд месяцев, с предусмотренными законом исключениями. Для годового расчёта нужен итоговый статус за соответствующий налоговый период. Проверьте даты пребывания и документы, особенно если переезжали в течение года. Статья 207 НК РФ и разъяснение ФНС об определении статуса.
Валютное резидентство — для зарубежных счетов
В круг валютных резидентов входят, в частности, граждане РФ и иностранцы с российским видом на жительство. Для физлиц, проведших за пределами РФ более 183 дней за календарный год, предусмотрено освобождение от отчётности по зарубежным счетам. Уведомления после возвращения проверяют отдельно: в некоторых случаях действует срок до 1 июня следующего года. Условия ФНС для уведомлений и отчётов.
Когда для ОДДС имеет значение порог 600 000 ₽
Освобождение зависит одновременно от страны финансовой организации и денежных показателей счёта: страна входит в ЕАЭС или применимый перечень автоматического обмена с РФ, а зачисления и списания укладываются в установленный порог. Вариант с остатком до 600 000 ₽ на конец года применяется, если зачислений за год не было. Эквивалент валютной суммы определяют по курсу ЦБ на 31 декабря отчётного года. Условия освобождения за 2025 год по разъяснению ФНС.
Что произошло за год
Четыре частые ситуации
Не продавал акции. Нужна ли 3‑НДФЛ?
Проверьте дивиденды, проценты и другие выплаты. Отсутствие продаж не означает отсутствия доходов. Если доходов, подлежащих декларированию, действительно не было, одно владение акциями не создаёт доход от их продажи. Обязанности по ОДДС и уведомлениям оцениваются отдельно.
Получал только иностранные дивиденды
Для налогового резидента РФ это отдельный вид дохода, который нужно проверить для 3‑НДФЛ. Сохраните сведения о полной выплате и иностранном удержании. Удержание за рубежом не даёт универсального освобождения от декларации: условия зачёта зависят от применимых норм и документов.
Не выводил деньги в российский банк
Проверьте доходы, уже полученные на брокерский счёт: отсутствие последующего перевода в Россию само по себе не освобождает от их декларирования. В ОДДС при этом могут быть зачисления, списания и движение активов внутри зарубежного счёта.
Продал акции с убытком
Обязанность подать декларацию и сумма налога — разные вопросы. ФНС разъясняет, что доходы от зарубежных операций с ценными бумагами декларируются независимо от финансового результата. Чтобы подтвердить убыток, нужны расходы и их рублёвый расчёт. Как учесть покупки, комиссии и курсы.
Для сценариев с доходами и убытком: разъяснение ФНС по зарубежным операциям с ценными бумагами. Условия для конкретного вида дохода проверяйте за год его получения.
Отчётный 2025 год
Какие сроки действовали в 2026 году
На дату сверки, 9 сентября 2026 года, перечисленные годовые сроки уже прошли. Они приведены для отчётности за 2025 год.
- Подача обязательной 3‑НДФЛ
- 30 апреля 2026
- Подача годового ОДДС физлица
- 1 июня 2026
- Уплата НДФЛ по декларации
- 15 июля 2026
- Уведомление о событии по счёту, по общему правилу
- В течение месяца
Даты: 3‑НДФЛ и уплата налога, ОДДС за 2025 год, уведомления и исключения.
Исходные документы
Соберите данные для своей задачи
Сохраните оригиналы брокерских отчётов и подтверждения отправки в ФНС. Пояснительный расчёт сервиса помогает сверить данные, но не заменяет документы брокера.
- Для 3‑НДФЛ: годовой отчёт с доходами и сделками, история исходных покупок, комиссии, сведения об удержанном иностранном налоге и личные реквизиты.
- Для ОДДС: реквизиты счёта и организации, остатки и движение денег и активов за год. Предыдущий отчёт поможет сверить начальные остатки; для PDF КНД 1112520 есть отдельный инструмент проверки данных.
- Для уведомления: договор или подтверждение брокера с датой события, номером счёта и реквизитами организации. Форму заполните и подайте через ФНС.
Для расчёта 3‑НДФЛ в IB Налог подходят общий CSV Interactive Brokers на русском языке и общий XLSX Freedom. Сейчас XML и DE5 декларации формируются за 2025 год. Готовый XML вы загружаете в ФНС самостоятельно.