3-НДФЛ по отчёту Freedom Broker

Зачем подавать 3‑НДФЛ по доходам у Freedom

О зарубежных доходах налоговый резидент России отчитывается самостоятельно. Для этого подают 3‑НДФЛ — декларацию о доходах за год. Сведения о продажах акций, дивидендах и процентах берут из отчёта Freedom Broker или Freedom Finance.

Налоговое резидентство зависит прежде всего от времени пребывания в стране. Если вы переезжали, уточните свой статус за год доходов. Если за год вы только покупали акции и не получали выплат, начните с разбора этой ситуации.

Как получить отчёт Freedom для расчёта

Понадобится общий брокерский отчёт в XLSX. Это книга Excel с несколькими листами: сделками, выплатами и движениями денег.

1. Войдите в кабинет своего счёта. Откройте раздел с отчётами или документами. Название зависит от версии кабинета.
2. Закажите общий отчёт за полный год. Для декларации за 2025 год задайте период с 1 января по 31 декабря 2025 года.
3. Сохраните файл XLSX целиком. Все исходные листы, названия и столбцы должны остаться в книге.
4. Соберите остальные отчёты. Если счетов несколько, выгрузите файл по каждому. Для акций, купленных раньше, добавьте историю покупки и последующих продаж.

Не нашли общий XLSX в кабинете — запросите его у поддержки Freedom за нужный период. Отдельная справка о доходах или файл PDF не заменяют такой отчёт.

Дополнительные подсказки по выгрузке Freedom

Что сделать после выгрузки XLSX

Для расчёта на этом сайте понадобятся скачанные XLSX и ваши данные для декларации. Сервис прочитает отчёты, учтёт продажи, выплаты и расходы, сам подберёт курсы ЦБ и переведёт суммы в рубли.

1. Перейдите на страницу расчёта. Укажите год доходов — 2025.
2. Прикрепите собранные отчёты. Добавьте файлы нужных счетов одного владельца и прошлые годы, если в них были покупки проданных акций.
3. Внесите реквизиты декларации. Заполните личные данные и остальные поля: по ним сервис сформирует файлы для подачи в ФНС.
4. Запустите обработку кнопкой «Проверить отчёт». После обработки откроется страница с расчётом и документами для скачивания. Прочитайте сообщения сервиса перед проверкой сумм.

Проверьте, нет ли повторов: одни и те же сделки не должны одновременно загружаться из годового и квартального отчётов.

При переводе акций из IBKR понадобятся также его файлы и включённый режим переносов. Как подготовить данные о переводе.

На что посмотреть в готовом расчёте

Когда сервис закончит обработку файлов, нажмите «Отчет в браузере». Откроется подробный расчёт в формате HTML. Сопоставьте его с исходной книгой Freedom:

• Продажи: количество акций, цена их покупки и комиссии.
• Дивиденды: полная выплата компании, удержанный налог и сумма на счёте.
• Другие доходы: проценты и результаты сделок с контрактами, если они были.

Если сервис сообщает, что покупка не найдена, добавьте отчёт за более ранний период. Начальный остаток может показывать только количество акций — без цены и даты их приобретения.

Какие документы скачать после расчёта

После обработки отчётов на сайте появятся кнопки для скачивания документов. Сервис уже подготовил их по вашим операциям и данным, которые вы указали в форме.

Для подачи через личный кабинет ФНС нажмите в сервисе «Файл для ФНС». Вы скачаете декларацию в формате XML, подготовленную по вашим данным. Затем загрузите этот XML в личном кабинете налогоплательщика, проверьте заполнение и отправьте декларацию. Порядок подачи готового XML.

Скачайте PDF и приложите его к декларации

По кнопке «Расчет в PDF» скачайте пояснение с доходами, расходами и расчётом в рублях. В личном кабинете ФНС прикрепите этот PDF к декларации как дополнительный файл. Исходные XLSX тоже сохраните: они подтверждают данные расчёта.

Для программы ФНС сервис подготовит DE5

Нажмите «Для программы „Декларация“». Скачанный файл DE5 откройте в программе «Декларация», чтобы проверить и при необходимости дополнить данные. Сейчас сервис формирует DE5 и XML за 2025 год.

Хотите изучить отдельные операции — сохраните HTML и CSV

HTML удобно читать в браузере, CSV — в табличном редакторе. Для получения всех материалов вместе нажмите кнопку скачивания ZIP.

Как получаются суммы в расчёте

Как работает правило FIFO при продаже акций

Представьте, что вы дважды покупали акции одной компании, а затем продали только часть. Чтобы посчитать прибыль, нужно определить стоимость именно проданных акций.

По правилу FIFO сначала считаются проданными акции из самой ранней покупки, затем — из следующей. Так IB Налог определяет расходы по отчётам Freedom. Стоимость акций, которые остались на счёте, будет учтена при их продаже.

В учебном примере первая покупка — 6 акций за 54 000 ₽, вторая — 4 за 40 000 ₽. Комиссия каждой покупки — 200 ₽. Потом вы продали 8 акций за 104 000 ₽ и заплатили ещё 300 ₽ комиссии. Числа вымышлены, суммы уже переведены в рубли.

В продажу попадут все 6 акций из первой покупки и 2 из второй. Значит, расходы на покупку составят 54 000 + 20 000 = 74 000 ₽. Комиссии учитываются в той же доле: 200 + 100 ₽ за покупки и 300 ₽ за продажу.

Для такого расчёта нужны не только первоначальные покупки, но и прежние частичные продажи. Иначе одни и те же расходы можно учесть повторно. Поэтому важно загрузить историю операций, а не только остаток акций на начало года.

Как читать исправленные дивиденды

Дивиденды — деньги, которые компания выплачивает владельцам акций. Иногда Freedom сначала записывает одну сумму, затем отменяет её и добавляет исправленную. Отмена прежнего начисления называется сторно.

Сервис связывает отменённую и новую записи, чтобы доход не посчитался дважды. При проверке найдите окончательную сумму до налога, удержание и деньги, которые поступили вам на счёт.

Налог, удержанный за рубежом, не всегда можно зачесть в России. Это проверяют отдельно. Как собрать сведения о дивидендах и удержании.